關於黨費使用、報銷流程及注意事項的説明
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為進一步規範黨費賬户費用報銷流程,強化日常財務管理,提高工作效率及工作質量,現對相關業務流程及注意事項進行説明:
一、費用報銷流程
1、每年元月10日前制定黨費賬户年度費用預算,對年度費用支出進行説明,交集團財務部備查。
2、每月20日,將當月付款計劃電子版(見附件)及報銷單據(已粘貼並經部門領導簽字,加蓋“中國一拖集團有限公司委員會組織部”章(以下簡稱:集團公司黨委組織部章))、付款資料交至集團財務部。
3、財務人員對付款計劃、報銷單據及付款資料進行審核,審核無誤後,通知相關部門出具正式付款計劃(紙質版,加蓋部門公章)。
4、集團財務部收到紙質付款計劃五個工作日內將款項支付完畢。
二、費用報銷及對外轉賬注意事項
1、每張粘貼單上的票據粘貼整齊且張數不得超過30張,應按照“票據粘貼單”的項目填寫相關內容,標明業務事項、票據張數、大小寫金額及經辦人員等,填寫報銷單據時應按照規定使用黑色水筆,填寫時要認真無誤,內容應真實、完整、整潔、清晰,尤其注意不得出現塗抹及刮擦。
2、食品、辦公用品類發票,需列示購買的具體內容,如發票內容僅列示“食品或辦公用品”,需提供對應的明細清單。
3、在同一家供應商購買商品或接收勞務超過1000元(含1000元),由集團財務部向供應商轉賬,不得由個人墊支後向個人賬户轉賬。
4、向上級機構上繳黨費時,應提供上級機構要求繳費的相關文件,同時部門負責人需在文件上簽字確認;
無上級機構文件的,由黨委工作部出具黨費上繳付款指令,部門負責人簽字並加蓋集團公司黨委組織部章。
5、向各單位下撥黨費,由黨委工作部出具黨費下撥指令並附下撥單位清單,部門負責人簽字並加蓋黨委組織部章。
6、發放獎勵、授課費及其他補助時,需提供發放説明和發放簽字明細表,部門負責人簽字,加蓋黨委組織部章。發放上述費用涉及廠內在職職工的,需提供在職職工所在單位財務部門出具的個税代扣代繳聲明;
涉及集團(股份)職能部門人員的,由集團(股份)財務部隨當月工資扣税。
7、對公轉賬和對個人轉賬,需填制“代理付款委託書”,正確填寫收款單位(收款人姓名)、開户行、賬號、金額,該信息將作為轉賬依據。
8、為防控財務風險,避免資金損失,尚未收到款項,需提前開具收據的,需向集團財務部提供有關款項的文件,並由責任人在文件上註明款項預計收到時間,經部門負責人簽字,加蓋黨委組織部章;
如無相關文件,由部門對款項來源、款項性質、款項金額、何時收到、如何支付等情況進行書面説明,由部門負責人簽字,加蓋黨委組織部章後辦理。集團財務部出具收據後,黨委工作部責任人應負責確保款項及時到賬。
9、根據貴部要求,集團各單位及託管單位應在每月10日前上繳上月黨費,憑銀行出具的“現金存款憑證”於當月20-25日,至集團財務部開具收據。集團財務部次月10日前將上月各單位上交黨費情況(含上交單位、上交金額、上交時間,不註明上交單位的單列)發送至黨委工作部相關人員。請黨委工作部及時對未按規定繳納黨費的單位進行督促改進,確保黨費收繳及時規範。
10、年度內發生的業務,應在該年度財務結賬前報銷完畢,次年不再受理跨期發票。
另,自2017年1月開始,2013年以前(含2013年)的國税定額發票作廢,不能使用。發票代號中第6第7位數字代表年份,收取發票時,請注意觀察。
附件:月度付款計劃模版
-______部門**年 | |||||
序號 | 付款事由 | 收款方全稱 | 付款方式 (對公轉賬、現金支票、對個人轉賬 | 金額 | 付款信息 (收款人賬號、開户行) |
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合計 |
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審核人: | 製表人: | 部門蓋章: |
��析,提出改進措施,盯住整改落實,持續推動各項重點任務落實落地。
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